Auswandern Madeira: Drei große Fallen (Wohnung, Kosten, Steuer)

Nach Madeira auswandern kann einfach sein

Vor drei Jahren bin ich nach Portugal, Madeira, ausgewandert. Falls du auch mit dem Gedanken spielst, das EU-Land, aus dem du kommst, zu verlassen, dann kannst du gleich vier Fallen vermeiden, die mich viel Geld und Nerven gekostet haben.

Diese Auswanderer-Fallen betreffen:

1. Umzug nach Madeira und Wohnung auf Madeira finden,
2. als Auswanderer die deutsche Steuerpflicht ablegen,
3. Private Krankenversicherung und Numéro de Utente (staatliche Krankenbasisversicherung) für Auswanderer in Portugal
4. sich den steuerlichen Sonderstatus „NHR“ bis hin zur Steuerbefreiung zu sichern.

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Tatsächlich musst du die drei Hürden nacheinander nehmen. Wenn du einen Schritt überspringst, fehlen dir wichtige Unterlagen für den nächsten Schritt.

Als Bonus zu diesem Beitrag über die wichtigsten Schritte und Geld-Fallen beim Auswandern habe ich noch ein Interview mit meinem guten Freund und Business-Trainer Alexander Dammann für dich.

Er ist wie ich selbständig und hat mich für längere Zeit auf Madeira besucht. So bekommst du Zweitmeinung zum täglichen Leben auf Madeira und er sagt auch, ob er auch dorthin auswandern würde.

Über den Autor

Ich bin Marius und habe mich seit Jahren auf unsere Business Trainer Ausbildung online spezialisiert. Mir war schon viele Monate vor der Emigration aus Deutschland wichtig, mit etwas selbständig zu sein, das man von überall aus funktioniert.

Überblick: Madeira für Auswanderer

Geografische Lage und EU-Zugehörigkeit

Madeira liegt 1.000 km südlich von Lissabon und 737 km westlich der marokkanischen Küste im Atlantischen Ozean. Es ist eine portugiesische Insel und damit Teil der Europäischen Union. Als EU-Bürger kannst du dich grundsätzlich frei auf der Insel bewegen. Nach drei Monaten musst du allerdings eine Aufenthaltsgenehmigung bei der Stadtverwaltung beantragen.

Auswandern Madeira: Sprache, Landschaftsbild und Freizeit auf Madeira

Fast jeder hier spricht Englisch. Steilküsten prägen das Bild der Insel und im Landesinneren geht es bis auf 1.86 Meter in die Höhe. Diese Bilder hier sind von dort – wie ihr seht kommt man als Wanderer voll auf seine Kosten.

Foto: Marius Jost – Abstieg vom Pico Ruivo auf Madeira

Schon wegen des milden Insel-Wetters lohnt sich das Auswandern meiner Meinung nach:

Täglich haben wir sechs Sonnenstunden. Im Winter liegen die durchschnittlichen Temperaturen bei 19,7 Grad, im Sommer bei bis 26,4.

Bis zu 25% günstiger lässt sich das Leben auf Madeira im Vergleich zu deutschsprachigen Ländern gestalten und neben dem Wandern kann man hier hervorragend klettern, tauchen, surfen, segeln oder Kickboxen.

1) Umzug nach Madeira & Wohnung finden

Erst, wenn du dir eine Stadt wie z. B. Funchal für längere Zeit (vielleicht einige Wochen) angesehen hast, solltest du über einen Umzug entscheiden. Ich vernachlässige einmal alles andere wie dein persönliches Umfeld (kommt die Familie mit, wenn es eine gibt) und berufliche Themen: Kannst du denn remote arbeiten, ist dein Geschäft stabil etc.?

Umzug nach Madeira gleich richtig planen

Wenn du wirklich umziehen willst, sei nicht so dumm wie ich, und fliege mehrfach hin- und her. Ich war damals noch unsicher, hab erst im Hotel, dann in einem touristischen Apartment gewohnt und bin immer wieder nach Deutschland geflogen.

Es macht viel mehr Sinn, sich einmal zu entschließen und dann zurück in Deutschland alles was du hast zu packen, und in einen Schiffs-Container zu verfrachten. Zusatzkoffer für Flüge sind unerträglich teuer. Ich dachte zuerst, dass ich ja nicht so viele Dinge habe, aber irgendwann merkst du: OK, es sich 28 Ordner, die ich von meinem Unternehmen noch aufbewahren muss, und ein E-Bike habe ich ja auch. …ach ja, und meine Kameras, meine Lichtsysteme aus dem Filmstudio und mein großer Computermonitor, der soll ja auch noch mit.

Wusstest du z.B. dass ein ganz normales E-Bike bereits Gefahrengut darstellt? Das darfst du weder mit Batterie noch ohne Batterie im Flugzeug transportieren. Mein bester Bildschirm war jedenfalls nach der Flugreise aufgeplatzt, und das E-Bike musste ich dann doch auf die Seefahrt schicken. Ich hätte Tausende sparen können, hätte ich alles in einer Großaktion verschifft. Ich will tatsächlich eine Empfehlung geben (nicht gesponsort) und zwar M.E.L. Maritime Gmbh (www.mel-maritime.net) in Hamburg. Die haben wirklich Ahnung und sprechen auch mit Privatpersonen.

So findest du auf Madeira eine passende Mietwohnung

Was dann viele machen, ist, über Monate im touristischen Apartment rumzuhängen. Natürlich ist es viel günstiger, sich eine Wohnung zur Miete zu suchen. Aber STOPP: Bevor du auf Idealista und cybermadeira.com nach Wohnungen schaust, schließe lieber einen portugiesischen Handyvertrag ab. Ab jetzt meldest du dich wie ein „Local“ bei den Wohnungseigentümern. Ich habe gemerkt: Das Vertrauen ist direkt höher, wenn du zeigst: Ja, ich habe auch einen portugiesischen Telefonanschluss – ich meine es ernst.

Alle Mietpreise in den Online-Inseraten gelten ohne Wasser, Strom und Wärme.

Was kostet die Miete auf Madeira?

In Funchal Stadtmitte kannst du in einer exklusiven Lage locker 1.400 € kalt pro Monat hinblättern. „Den Berg etwas hoch“ geht es dann auch für 1.000 €. Hier kommt eine weitere Falle: Viele Auswanderer kommen zu einem Zeitpunkt her, wenn der Tourismus boomt. (Mitten im Sommer) Viele Wohnungen, die im Sommer belegt sind, stehen in der Nebensaison oder Krisenzeiten eher leer.

Funchal Marina

Ich habe damals antizyklisch gehandelt und in der ersten Coronawelle mitten im Winter zugeschlagen. Alle hatten damals Angst, ins Flugzeug zu steigen.

Ich miete bis heute eine wunderschöne Wohnung direkt neben dem Reid’s Hotel wo Winston Churchill schon zu Gast war – fast direkt an der Küste.

Wie kann ich in Funchal und generall auf Madeira bei der Miete sparen?

Wer Geld sparen will, mietet weiter den Berg hoch oder weicht auf eines der Städchen aus, die um Funachal herum liegen. Es wird allerdings immer schwieriger, schöne Wohnungen zu finden, die unter 1.000 € kalt kosten. Nicht schlecht ist zum Beispiel Machico, falls du einen Sandstrand haben willst oder das verschlafene Städtchen Ponta do Sol, wo sich unzählige digitale Nomaden tummlen. … ach ja: in den meisten Städten an der Küste ist keine Heizung notwendig. So fällt im Vergleich zu Deutschland ein riesen Kostenblock weg.

Wie in Deutschland hat der Verbraucher- und Mieterschutz in Portugal ein relativ hohes Niveau. Trotzdem gibt es leider viele Markler, die z. B. neu einsteigen und echt kaum Ahnung haben von rechtlichen Aspekten. Den Mietvertrag wirst du allerdings auf Portugiesisch erhalten. Tipp: Google Translator. Falls du es als Auswanderer ernst meinst, dann ist dieser Mietvertrag dein Ticket, um noch in diesem Kalenderjahr der deutschen Steuerpflicht zu entkommen und ggf. einen deutlich besseren Deal in Portugal zu bekommen.

2) Die deutsche Steuerpflicht ablegen für Auswanderer

Nichts in diesem Beitrag kann den Gang zu deinem Steuerberater ersetzen. Wichtig:

• Deutsche Steuerberater können dir genau sagen, welche Regelungen in Deutschland gelten, z. B. unter welchen Umständen du in Deutschland noch (beschränkt) steuerpflichtig bist.Deutsche Steuerberater haben jedoch kaum eine Ahnung davon, wie man eine internationale Steueroptimierung aufbaut, die legal und bewährt ist. Dies ist nicht Teil der Ausbildung deutscher Steuerberater:innen.
• Meist sind es aber die ausländischen (bei mir portugisischen) Rechtsanwälte (oder ein in Deutschland darauf spezialisierter Berater), die dir sagen können, wie du als portugisischer Steuerzahler Steuern sparst oder voraussichtlich eine komplette Steuerbefreiung für bestimmte oder alle deine Einkommensquellen erlangst.

Achtung: Dieser Absatz galt bis zum 31.12.2023: Warum sollte ich Steuerzahler in Portugal werden?

Portugal bot bis zum 31.12.2023 unter anderem das NHR Programm (Erklärung weiter unten) an, welches auf viele Einkommensquellen Steuerbefreiungen für bis zu 10 Jahre ermöglichte.

Es gibt zwar auch Strategien, als Staatenloser nirgends steuerpflichtig zu werden. Aber:

• In keinem Land der Welt einen dauerhaften Wohnsitz zu haben, das ist nicht jedermanns Sache.
• Tatsächlich steuerlich staatenlos zu werden, das ist nicht immer einfach umzusetzen. Er gibt einiges zu beachten – auch länderspezifisch.
• Man muss sich über Touristen-Visa immer wieder in einem anderen Land aufhalten. Meist sind es 3 bis max 6 Monate, die man in einem Land leben kann, dann musst du weiter ziehen. Ansonsten wirst du in den meisten Ländern lokal steuerpflichtig.
• Auch Touristen-Visa kosten Geld. Es ist jedesmal neu Aufwand, diese immer wieder zu besorden.
• Wer ein richtiges Unternehmen aufbauen will, stößt hier schnell an Grenzen: Personen und Kapitalgesellschaften lassen sich nicht gründen, wenn du keinen richtigen Steuersitz hast.

Überlege auch mal, wie du einigermaßen tragende Beziehungen aufbauen willst, wenn du ständig woanders sein musst.

NIF-Nummer für Portugal (Portugisische Steuernummer)

Jetzt, wo du einen Mietvertrag hast, kannst du dir beim Finanzamt in der Stadt eine NIF oder kurz Numero Contribuinte geben lassen. Nimm deinen Personalausweis und Mietvertrag mit (oder eine Strom- oder Wasserrechnung). Normalerweise wird die NIF sofort im Steuerbüro auf wunderschönem Umweltpapier Papierform ausgedruckt und dir in die Hand gedrückt. Wenn du einen Langzeit-Mietvertrag abschließen konntest, dann hole dir gleich eine Steuernummer für Einwohner (residents). Wenn du nur etwas unter 6 Monaten abschließen konntest, bekommst du eine NIF für Non-Residents, die du später einfach in einer vollwerte NIF umwandeln lassen kannst.

Hier haben wir auch direkt eine weitere Falle: Viele sind so froh über die neue Wohnung, dass sie vergessen, sich am besten noch in der gleichen Woche ihre Steuernummer zu holen. Die Nummer ist allerdings notwendige Bedingung für alles, was du als Steuerbürger oder Unternehmer in Portugal tust. Schon, wenn du dir einen Leitzordner für deine Ablage kaufst, wird man dich nach deiner NIF-Nummer fragen. Genauso beim Arzt. Auch ein Immobilienkauf ist ohne NIF nicht möglich und falls du ein Bankkonto in Portugal eröffnen willst, brauchst du eine … du hast es geahnt: NIF Nummer.

Tatsächlich ist ein lokales Bankkonto das am wenigsten wichtige, wie ich mit der Zeit gemerkt habe. (Ausnahme: Hauskauf)

Meldebescheinigung Portugal

Was du nun noch benötigst ist das EU-Einwohner Meldezertifikat deiner Stadtverwaltung. Diese Meldebescheinigung bestätigt deinen Wohnsitz. Du benötigst sie später, um alles in Deutschland zu kündigen, was dann ohnehin nicht mehr für dich gilt. Unteranderem Verträge mit Fittnesstudios, deine deutsche Krankenversicherung, den Beitragsservice der ARD (GEZ) und die ganzen kleinen Verträge, die du sonst so geschlossen hast. Meist kommst du ohne Fristen aus diesen heraus, weil du umgezogen bist.

Steuerpflicht in Deutschland entkommen

Was führt dazu, dass ich ganz legal keine Steuern in Deutschland mehr zahlen muss? Wie lege ich also die deutsche Steuerpflicht ab? Kurz gesagt: Hierzu musst du alle Zelte in Deutschland abbrechen.

• Melde deinen Wohnsitz und,
• auch dein Gewerbe in Deutschland ab! (das hatte ich vergessen!)
• Du darfst keine Mietwohnung in Deutschland mehr haben oder du solltest dort alle Zimmer untervermieten.
• Wer eine eigene Wohnung / Haus besitzt, sollte auch diese/s vermieten oder verkaufen.
• Auch ein eigenes KFZ kann ein Hinweis für einen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland sein. Ich würde mein Auto definitiv verkaufen.
• Falls du eines davon vergisst, bist du weiterhin in Deutschland steuerpflichtig. Was auch immer du dann für einen tollen Steuerdeal in Portugal arrangierst: Dieser würde nicht greifen. Du müsstest dein Welteinkommen für das laufende Jahr wieder in Deutschland versteuern.
• Und jetzt kommt es ganz dick: Wenn es dem deutschen Finanzamt begründet erscheint, dass dein gewöhnlicher Aufenthaltsort, das ist § 9 AO, in Deutschland ist, dann bist du trotzdem in Deutschland steuerpflichtig. … obwohl du Wohnsitz und Gewerbe abgemeldet hast.

Achtung es kann bis hin zum Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung gehen, wenn nicht alles sauber läuft.

183 Tage Regelung in Deutschland

Wer sich weniger als 183 Tage in Deutschland aufhält, den trifft normalerweise erstmal keine Steuerpflicht in Deutschland, wenn eben alles andere abgemeldet ist. Zusätzlich musst du alle Bedingungen erfüllen, so dass du eben keinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland hast.

Das Finanzamt will Umgehungsversuche ausschließen. So kam Boris Becker zu trauriger Bekanntheit:

Becker hatte

• einen Schlüssel zur Wohnung seiner Schwester in Deutschland. Dies war keine Wohnung, die er vermietete, sondern er verbrachte pro Jahr in dieser Wohnung weniger als 6 Monate. Der Schlüssel und weitere Indizien ließen im Einzelfall Becker vermuten, dass er einen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland hat.
• Daneben wurde klar, dass Boris Becker fast jeden Monat für einige Tage in Deutschland war. Obwohl er also nicht länger als 183 Tage am Stück in Deutschland war, sprach dies zusammen mit den anderen Indizien gegen ihn.

Er bekam eine Geldstrafe von einer halben Million und dazu zwei Jahre Haft auf Bewährung.

Fazi: Dinge wie Zahnbürste, Deo und Rasierer im Gästebad der Eltern plus am besten noch Kleidungsstücke im Schrank werden in einer „Betrachtung der Gesamtumstände“ möglicherweise herangezogen. Das musst du unbedingt vermeiden.

Stolperfallen für Auswanderer – Mini Checkliste

Wenn das Finanzamt prüft, solltest du nicht mit heruntergelassenen Hosen dastehen: Wenn du ausgewandert bist,

• Wirf alle unnötigen Unterlagen weg, die vielleicht noch im Kinderzimmer von Eltern oder Verwandten lagern, nimm alles nach Portugal mit, was du ohnehin gesetzl. aufbewahren musst. Deine Ablage kann sich nicht mehr in Deutschland befinden!
• Verhalte dich in Deutschland wie ein Tourist. Zahnpflege, Deo und Kleidung reisen in deinem Koffer mit, lasse nichts zuhause.
• Wenn du an einem deutschen Unternehmen wie einer GmbH beteiligt bist, gelten sehr strenge Regeln. Sprich auch hier, wie bei allem, mit deinem deutschen Steuerberater.
• Hebe akribisch alle Flugtickets und Bordkarten auf. In der Praxis wird dies als Beweis ausreichen und oft angefragt.
• Kläre immer mit deiner/m deutschen Steuerberater:in, oder du „nicht steuerpflichtig“ bist oder ggf. der „beschränkten oder erweiterten beschränkten Steuerpflicht“ unterliegst. Wenn du z. B. noch Mieteinnahmen in Deutschland hast, dann trifft dich nach meinem Kenntnisstand die beschränkte Steuerpflicht. Diese Mieteinnahmen musst du in Deutschland versteuern.

Freundlicherweise hat mich meine deutsche Steuerberaterin and die Gewerbeabmeldung erinnert.

Steuerberater in Portugal finden

Denke daran, dass steuerlich Beratende in Portugal anders ausgebildet sind, als ein deutscher Steuerberater.

In Portugal gibt es keine Steuerberater im Sinne eines deutschen Verständnisses. Dort dürfen allerdings nur Rechtsanwälte, zertifizierte Buchhalter und Wirtschaftsprüfer steuerlich beraten. Dein erster Anlaufpunkt für eine sinnvolle Steuerberatung ist, meiner Erfahrung nach, ein dafür zugelassener Rechtsanwalt. Alternative: Wenn du dir schon deine Buchhaltung von einem externen Büro machen lässt, kann der dort zuständige steuerberatende Buchalter für dich tätig werden.

Mit Wirtschaftsprüfern wirst du als kleiner Unternehmer wahrscheinlich nicht so schnell in Berührung kommen.

Legale Steuerstrukturierung mit Portugal als Basisland

Willst du deine Steuern international gestalten, also z. B. eine Gesellschaft in Portugal gründen oder auch im Ausland, dann solltest du dich an einen Rechtsanwalt auf Madeira oder in Portugal wenden, der so etwas wirklich kann. Vielen Unternehmern ist es erst möglich, Steuern einzusparen, wenn sie z. B. eine Gesellschaft im nicht-europäischen Ausland gründen. Wer in Portugal einen Wohnistz hat, scheint derzeit gut damit beraten zu sein, z. B. in den USA ein Unternehmen zu gründen.

Nicht gesponsorte Beispiele hier sind unter anderem https://anwalt-portugal.de (Dr. Rathenau und Kollegen) oder Mad.intax Funchal (Nuno M. Coelho)  http://www.madintax.com

Steuern vermeiden – moralisch verwerflich?

Ich habe mir meinen Schritt ins Ausland gut überlegt. Zunächst mal war eine Senkung meiner Steuern nicht der primäre Grund, auszuwandern. Es war auch nie mein Ziel, gar keine Steuern mehr zu bezahlen.

Bemerkungen von Bekannten oder Wettbewerbern über das Thema Steuervermeidung beinhalteten manchmal etwas wie: „Das ist unsozial“. Hier meine Gedanken dazu.

• Die gesamte „Deutschland AG“ ist steuerlich durchoptimiert. Fast alle Unternehmen, auf die wir Deutsch so stolz sind, zahlen kaum bis gar keine Steuern. Zudem sind auch die internationalen Stars, von denen alle immer schwärmen wie Tesla, Apple oder Firmen, deren Produkte wir Deutsche täglich verwenden praktisch steuerfrei.
• Die Corporate Training Academy, mein Unternehmen, unterstützt vor Ort in Portugal die Associação de Solidariedade e Desenvolvimento Social. Zudem werden wir derzeit Partner von Ärzte ohne Grenzen. Ich habe in Deutschland so viel Steuern gezahlt, dass besonders am Anfang nicht daran zu denken war, irgendeine Organisation, von der ich überzeugt bin, auf regelmäßiger Basis zu unterstützen.
• Ich habe über Jahre in Deutschland auch für öffentliche Bildungsträger gearbeitet und ganz bewusst in Kauf genommen, dort kaum etwas zu verdienen. Man könnte jetzt behaupten, dass Institutionen wie die VHS oder IHK zur Verarmung von Trainern beitragen. Man kann es aber auch positiv sehen: Ich habe über Jahre hunderten Teilnehmer:innen den Zugang zur günstiger Weiterbildung ermöglicht.
• Stipendien: Wir können es uns nun auch leisten, Trainer:innen, die in Not geraten sind, die gesamte Online-Trainerausbildung für bis zu einem Jahr im Voraus zu finanzieren. Zudem haben wir im Jahr 2021 einen Trainer/in kostenfrei ausgebildet. In 2022 bilden wir zwei Business-Trainer kostenfrei aus. (Eine Ausbildung ist bereits erfolgt.) In 2023 wollen wir die Zahl der kostenfreien Ausbildungen verdoppeln, in 2024 wollen wir weiter verdoppeln. Die Auswahl des geeigneten Kanditaten / der Kanditatin erfolgt nach den Kriterien „Potenzial am Markt zu bestehen“, „Wille zur Umsetzung“ sowie „wirtschaftliche und soziale Situation“. Trainer:innen, die von uns ein „Stipendium“ erhalten haben sind in den Ausbildungsgruppen nicht zu erkennen. Die meisten könne ihr Einkommen mit der Zeit verdoppeln.
• Insbesondere bin ich auf den Teil der nicht mehr gezahlten Steuern stolz, der in illegale Überwachungsprojekte fließt, der an untätige Staatsbedienstete geht, der an Personen ausgezahlt wird, die sich bereichern, und der in die Finanzierung einer Medienlandschaft geflossen ist, die nachweislich seit Jahren nicht mehr neutral berichtet.

Zwischenfazit zum Auswandern nach Portugal

Wir atmen kurz durch: Du hättest jetzt

• eine Mietwohnung in Portugal,
• eine portugisische Steuernummer und
• du weißt, dass wenn du Deutschland gründlich meidest (dort nur unter 6 Monaten verbleibst) nicht (bzw. beschränkt) in Deutschland steuerpflichtig bist.

Nun würdest du etwas günstigere Einkommensteuern (Gewerbesteuern) in Portugal entrichten müssen, und zwar ab dem Kalenderjahr, indem du dich zum ersten mal über 6 Monate in Portugal aufhältst.

Warteliste Mini-Videokurs

In wenigen Tagen wird mein neuer Videokurs fertig:
„Auswandern Madeira:
Praktische Tipps & Insiderwissen – Dein neues Leben auf der Atlantikinsel“

Trage dich kurz unten ein, wenn du bei Fertigstellung als erstes eine Nachricht möchtest.

Du bist dann im „Club der frühern Tester“ und erhältst 15% Rabatt.

Eine Sache, die viele Auswanderer jetzt vergessen ist, sich nun eine Número Utente zu beantragen. Die Número de Utente eine wichtige Identifikationsnmmer zur Nutzung von basalen Diensten des Gesundheitssstems.

3) Krankenversicherung für Auswanderer (in Portugal)

Der staatliche Gesundheitsdienst in Portugal ist für alle verpflichtend

Das portugisische staatliche Gesundheitssystem bietet dir Basisleistungen, die besonders in Notlagen entscheident sein können. Der Nationale Gesundheitsdienst (Serviço Nacional de Saúde) ist das staatliche Gesundheitssystem in Portugal. Es steht jedem Menschen zur Verfügung, der sich in Portugal aufhält.

Um jedoch Leistungen des Nationalen Gesundheitsdiensts in Portugal nutzen zu können, benötigst du die Número de Utente. Man bekommt mit dieser „Nutzernummer für das staatliche Gesundheitssystem“ immer wieder erstaunliche Zuschüsse.

Beispiel

Du benötigst ein großes Blutbild: Hier bekommst du 50% der Kosten erlassen. Wer vom Arzt als „bedürftig“ eingestuft wird, muss unter Umständen nichts hinzuzahlen.

Wie du Leistungen des portugisischen Gesundheitssystems nutzen kannst

Um Leistungen in Portugal zu erhalten, benötigst du eine Nutzernummer (Número de Utente). Sie ist kostenfrei .Um die Número de Utente zu bekommen, musst du herausfinden, welches das für deinen Wohnort zuständige Centro de Saúde (Gesundheitsamt) ist.

Zum Erhalt der Nummer benötigst du

• Personalausweis / Reisepass,
• deine Steuernummer: NIF-Nummer
• dein portugisisches Aufenthaltsdokument: EU-Einwohner Meldezertifikat

So ist also der Zugang zu essenziellen Gesundheitsleistungen in Portugal stark subventioniert. Auch, wenn du weiter unten erfhährst, dass nicht alles am staatlichen Gesundheitsdienst toll ist, es gibt immer wieder positive Überraschungen. So wurden zum Beispiel an Corona Erkrankte Touristen auf Madeira kostenfrei (und mit kostenfreier Verpflegung) in Hotels untergebracht.

Cristiano Ronaldo, auf Madeira geboren, hilft in Portugal immer wieder mit großzügigen Spenden für das Gesundheitswesen. Zuletzt hat er mehrere Millionen für eine Ausstattung der Intensivstationen bestimmter Krankenhäuser gespendet. (Hospital de Santa Maria in Lissabon und dem Hospital de Santo Antonio in Porto)

Wusstest du, dass zu eine Rückzahlung des staatlichen Gesundheitssystems erhalten kannst, wenn du zu einem (Fach-) Arzt gegangen bist?

Trotzdem ist vieles beschwerlicher, wenn man nicht zusätzlich privat versichert ist.

Staaliche Krankenhäuser auf Madeira können das Grauen sein

Wenn du Wartezeiten für Ärzte (wie in Deutschland) vermeiden willst und im Krankenhaus nicht stundenlang auf dem Gang vor dich hinfiebern oder -bluten willst, füge später noch eine private Zusatzversicherung hinzu, um auf ein besseres Versorgungsniveau als in Deutschland zu kommen, bei meist niedrigeren Kosten.

Ich habe für dich Beispiele der entsprechenden Dokumente in Community-Bereich hochgeladen. Dort findest du auch die private Krankenzusatzversicherung, die ich für mich ausgewählt habe. Nichts davon ist gesponsort oder werbefinanziert. Du kommst automatisch in unseren Mitgliederbereich hinein, wenn du unseren Newsletter abonnierst.

Und das bringt und zur dritten Hürde.

4) Wie erreiche ich in Portugal den steuerlichen Sonderstatus, auch bekannt unter NHR-Programm?

Bestimmte Einkommensquellen können in Portugal von der Steuer befreit werden, wenn deinem Antrag für die sogenannte NHR Steuerregelung stattgegeben wird.

Die folgenden Ausführungen können keine Finanzberatung sein: Prüfe bitte alles was ich hier schreibe mit deinem Steuerberater.

Legale Steuerbefreiungen für portugisische Steuerbürger

Alles, was ich jetzt sage, hat nichts mit dubiosen Steuersparmodellen oder Schurkenstaaten auf der schwarzen EU-Liste zu tun. Zur Klarstellung: Portugal steht auf der weißen Steuerliste der EU.

Ich wurde für das NHR-Programm für 10 Jahre zugelassen und beschreibe, was du für deinen Einzelfall mit deinem steuerberatenden, portugiesischen Rechtsanwalt oder steuerberatenden Buchhalter erörtern musst.

Vorraussetzungen für das portugisische NHR Programm

Wer in Portugal ein Aufenthaltsrecht hat und Steuerinländer ist (dies haben wir durch unsere Schritte bereits erreicht) und, ganz wichtig, wer in den vergangenen 5 Jahren nicht Steuerbürger in Portugal war, der kann sich, mit Wohnsitz in Portugal, für den NHR-Status bewerben.

RNH bedeutet RESIDENTE NAO HABITUAL. In Englisch lautet die Abkürzung NHR: Non-habitual resident. Die Regierung hat hier Steuerbefreiungen und Sondersteuersätze für Auswanderer nach Portugal (Unternehmer, Privatpersonen und Berufstätige) geschaffen, die für die portugiesische Wirtschaft einen besonderen Wert bedeuten.

Portugal bietet Einwanderern eine Befreiung nach Einkunftsarten

Prinzipiell funktioniert im NHR-Bereich fast alles nach Einkunftsarten. Nicht du als natürliche Person wirst von der Steuer befreit. Statt dessen sind bestimmte Quellen deiner Einkünfte für bis zu 10 Jahren von der Steuer ausgenommen (oder es trifft ein Sondersteuersatz zu).

Um es in Perspektive zu setzen: In Portugal geht die persönliche Einkommenssteuer rauf bis zu 48%. Wenn du aber einen NHR-Antrag bewilligt bekommen hast und einen bestimmten Beruf ausübst oder einer bestimmten selbstständigen Tätigkeit nachgehst, dann bietet das NHR-Regime einen pauschal Steuersatz von 20% auf Einkünfte aus Portugal an. Und sofern ein Doppelbesteuerungsabkommen besteht, muss ausländisches Einkommen nicht versteuert werden.

Liste von Berufen (nicht vollständig) für das NHR Progromm in Portugal

Hier ein Blick auf die Liste mit Berufen, die der portugisische Staat als „von hohem kulturellem und wirtschaftlichem Wert“ bezeichnet:

• bestimme Investoren
• Fachleute für Physik, Mathematik, Ingenieurwesen und ähnliche technische Berufe,
• bestimmte Ärzte oder Zahnärzte
• Leiter von Verwaltungs- und Handelsdiensten
• Geschäftsführer und leitende Angestellte
• Leiter des Hotel- und Gaststättengewerbes, des Handels und anderer Dienstleistungen,
• Architekten, Ingenieure, Geologen, Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer
• Hochschullehrer, Psychologen, Techniker oder Ausübende von anderen freien Berufen
• Biologen, Archäologen, Forscher, Entwickler, Informatiker, Designer und Journalisten
• Angehörige der Berufe der bildenden Künstler wie Maler und Bildhauer, Schauspieler und Musiker für Theater, Ballett, Film, Fernsehen, Radio, Theater oder Ballett,
• Mitglieder von Unternehmensvorständen und Geschäftsführungen,
• Professionals im Bereich der Informations- und Serviceleistungen
• Programmierer und Softwareberater sowie verwandte Dienstleistungen

Sei beim NHR-Antrag kritisch: Trifft es wirklich auf dich zu?

Mein Anwalt hatte die Tendenz, mich als selbständigen Trainer „eben irendwo in dieser Liste einzuordnen“. Hier ist die letzte Falle, die du beachten solltest: Anträge müssen wie in jedem Land einer späteren Steuerprüfung standhalten. Denke auch daran, dass ein portugisischer Anwalt ggf. nicht wie ein deutscher Steuerberater für dich mithaftet, wenn Fehler passieren. Nimm dir also Zeit für eigene Analysen und hole ggf. eine zweite Meinung ein.

Ich habe mir die Original-Liste in Portugiesisch und Englisch angesehen (alles in Mitgliedsbereich für dich hinterlegt). Ich habe mich nach kritischer Betrachtung dort nicht wiedergefunden. Letztlich habe ich mit meinem Anwalt einen Sonderweg beschritten, um trotzdem den NHR-Status beantragen zu können. …und es hat auch geklappt.

Vom NHR-System haben besonders selbständige Unternehmer und Privatpersonen, die in Vermögenswerte investieren und Rentner etwas. Für bis zu 10 Jahre gewährt der portugiesische Staat hier, wenn alle Voraussetzungen stimmen, Steuerbefreiungen für ausländische Einkommensquellen. Beispiele sind Erträge aus Kapital, Zins, Dividende und Lizenzgebühren.

Welchen Ruf willst du als Auswanderer bei den Einheimischen genießen?

Nun hast du einen Überblick über wichtige Hürden, die es zu nehmen gilt, wenn du es ernst meinst und wirklich nach Madeira oder Portugal auswandern willst.

Klar macht es Sinn, erst einmal ein paar Monate die Insel für sich auszuprobieren. Du bleibst einfach deutscher Steuerbürger und lernst die Insel kennen.

Sei bitte nur nicht wie so mancher Tagträumer und erzähle bei allen auf der Insel herum: „Jaja, ich wohne hier, nur um nach sechs bis acht Wochen die Zelte abzureißen, weil du kein Geld für einen Anwalt ausgeben wolltest. Die Einheimischen respektieren dich, wenn sie merken, dass du klare Entscheidungen triffst und kein einfacher Urlauber bist.

5) Interview mit einem Nicht-Auswanderer der mich in Portugal besucht hat (YouTube)

Was sagen denn andere über Madeira? Da wir ja Business-Trainer ausbilden, habe ich einen – wohlgemerkt von unserem Institut unabhängigen – Business-Trainer gefragt: Alexander Dammann. Er hat mich auf Madeira besucht.

Seine Meinung und was wir gemeinsam erlebt haben, das erfährst du in meinem YouTube-Video (Interview-Part).